¿Son reales los ahorros que veo en Cobee?

En estos párrafos vamos a explicarte cómo calculamos los ahorros y por qué a menudo no corresponden con la retención que ves en tu nómina.

Puede sorprender ver que el porcentaje de ahorro que ves en Cobee es mayor que la cifra del IRPF que ves en tu nómina. Pero tranquilo, sigue siendo igual de real. 

 

Una aproximación al IRPF

El impuesto del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) sigue en España un proceso progresivo: cuanto más alto sea el salario bruto, mayor será el porcentaje de impuestos a pagar.  Al ser progresivo, lo más probable es que tributes en varios tramos dentro de una misma declaración, a medida que se satisface el porcentaje a pagar de cada tramo. 

Observa la siguiente tabla de IRPF

Tabla de tramos IRPF*

Base Imponible

Retención

De

A

 

0€

12.450€

19%

12.450€

20.200€

24%

20.200€

35.200€

30%

35.200€

60.000€

37%

60.000€

-

45%

*Tabla para situaciones generales en el territorio común sujeto a particularidades

 Por ejemplo, para un bruto de 25.000€, ¿el IRPF es del 30%?

Sí, pero no exclusivamente. Si bien el 30% es el tramo final, solo se pagará este porcentaje por la cantidad que hay dentro de ese tramo.

Esta será la manera en la que se tributará siguiendo la lógica de evolución sobre los tramos:

  • De 0€ a 12.450€ se aplica el tramo del 19%.
  • De 12.450€  a 20.200€ se aplica el tramo del 24%.
  • De 20.200€ a 25.000€ se aplica el tramo del 30%.

El cálculo del IRPF se realiza teniendo en cuenta el tipo aplicado según vamos ganando más y saltando en los tramos. El porcentaje del último tramo en el que nos situemos será nuestro IRPF Marginal.

Entonces, ¿de dónde sale el IRPF de mi nómina?

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Antes que nada, es importante que comprendas que al observar tu nómina la cantidad que ves en concepto de IRPF no es un pago exacto de impuestos, sino que se trata de una retención aproximada que realiza nuestra empresa. El cálculo de la cifra final a pagar no lo veremos hasta la declaración de la renta del año que viene, donde se calculará si las cantidades retenidas coinciden o no con lo que tenemos que pagar a hacienda.

 

Al observar tu nómina, verás que para el cálculo del IRPF se utiliza un solo porcentaje, pero eso no quiere decir que no se estén teniendo en cuenta los tramos que hemos mencionado. Para el cálculo de las nóminas, se utiliza el tipo de IRPF medio. El tipo medio, es un porcentaje único que al aplicarse sobre el salario total equivale a aplicar los diferentes tramos de tributación. Por ejemplo, para el ejemplo de 25.000€ anterior, el tipo medio sería de 22,66%* (obviando los mínimos personales y reducciones/ deducciones)

¿Por qué entonces el ahorro que veo en Cobee no es el mismo que veo en nómina?

A través de la retribución flexible y Cobee, los consumos que realices dejarán de ser utilizados para el cálculo de impuestos (al tratarse de productos exentos de tributación). Lo bueno es que este consumo se produce de arriba abajo del salario. ¿Eso qué quiere decir? Que se empieza a consumir el tramo más alto, que es la parte a la cual le aplica el tipo marginal (nuestro tipo más alto).

Sin embargo, como hemos dicho, en la nómina nos aplican un cálculo basado en el tipo medio y eso hace que el ahorro que se visualiza en la nómina se calcule en base al tipo medio y no en base al tipo marginal (que sería el ahorro real). Por ese motivo el ahorro que aparece en la nómina será tan solo una parte del total que se va a conseguir en la declaración de la renta cuando acabe el año.

 

Si recordamos los tramos por los que hemos avanzado anteriormente para un salario de 25.000€, y tenemos en cuenta el más alto, podremos ver la diferencia de calcular el ahorro con un IRPF medio o con el IRPF Marginal:

  • Para un sueldo de 25.000 €: Si consumimos 1.000€ de retribución flexible y aplicamos el tipo medio de 22,66% = 1.000€ x 22,66%= 226,6 € de ahorro.*

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  • Para un sueldo de 25.000 €: Si consumimos 1.000€ de retribución flexible y aplicamos el tipo marginal de 30% = 1.000€ x 30% = 300€ de ahorro.*

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Esto se repite para cualquier salario bruto:

  • Si una persona tiene un salario bruto anual de 20.000€* su ahorro se calculará respecto a la retención del 24% que es su tipo marginal (hasta que se consuma todo el tramo y cambie el tipo marginal)
  • Si una persona tiene un salario bruto anual de 28.000€* su ahorro se calculará respecto a la retención del 30% que es su tipo marginal. 

En conclusión

Cobee no es magia: El ahorro que ves en tu app, aunque sujeto a condiciones particulares, es real. Se aplica en cada compra que haces en productos incluidos en Cobee y te genera importante ahorros. A pesar de eso no ves su impacto mes a mes de manera directa en tu nómina.

 

*Todos las explicaciones son genéricas y están simplificadas para facilitar la comprensión: No se tienen en cuenta todos los factores que afectan sobre el bruto de un salario.

**Existen casos en los que el ahorro mostrado en Cobee no es aproximado: Situaciones fiscales especiales como minusvalías, el cambio de empresa en mitad del año fiscal o percibir otros ingresos que no provienen del trabajo.